Retraite flexible
À partir de quand la rente AVS peut-elle être perçue ?
La réforme de l'AVS permet aux femmes et aux hommes de percevoir leur rente de manière plus flexible à partir du 1er janvier 2024. Il sera ainsi possible de percevoir une rente variable entre 63 (dès 62 ans pour les femmes de la génération de transition) et 70 ans, et ceci à partir du mois de son choix. Une part de la rente de 20 à 80% ou de 100% peut être demandée. Les rentes perçues avant l'âge de 65 ans (anticipation) sont réduites à vie. Les rentes perçues après 65 ans (ajournement) font l'objet d'un supplément.
Quelles sont les possibilités de retraite flexible ?
La rente de vieillesse peut être perçue de manière anticipée ou différée avant d'atteindre l'âge de référence. Il est possible d'anticiper ou d'ajourner une part de 20 à 80% ou de 100%.
Les rentes perçues avant l'âge de référence (anticipation) sont réduites à vie. Les rentes perçues après l'âge de référence (ajournement) reçoivent un supplément (appelé montant de l'augmentation).
Avec la nouvelle loi, une combinaison de l'anticipation et de l'ajournement est possible depuis le 1er janvier 2024. Il est ainsi possible d'anticiper une partie de la rente et d'ajourner la partie restante lorsque l'âge de référence est atteint.
Comment la rente de vieillesse peut-elle être anticipée ?
La rente de vieillesse peut être anticipée mensuellement et proportionnellement. Si seule une partie de la rente (entre 20 et 80%) est perçue dans un premier temps, la part peut être augmentée une fois jusqu'à l'âge de référence.
Dès que la rente de vieillesse entière est perçue, il n'est plus possible de passer à une anticipation partielle. De même, le passage à une part d'anticipation plus faible est exclu.
Quel est le montant de la réduction de la rente en cas d'anticipation ?
La réduction dépend de la durée de l'anticipation. Ces taux de réduction seront applicables à partir du 1er janvier 2024 :
| Année | et mois | Réduction | Années | et mois | Réduction | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0.0% | 1 | 0 | 6.8% | |
| 1 | 0.6% | 1 | 7.4% | |||
| 2 | 1.1% | 2 | 7.9% | |||
| 3 | 1.7% | 3 | 8.5% | |||
| 4 | 2.3% | 4 | 9.1% | |||
| 5 | 2.8% | 5 | 9.6% | |||
| 6 | 3.4% | 6 | 10.2% | |||
| 7 | 4.0% | 7 | 10.8% | |||
| 8 | 4.5% | 8 | 11.3% | |||
| 9 | 5.1% | 9 | 11.9% | |||
| 10 | 5.7% | 10 | 12.5% | |||
| 11 | 6.2% | 11 | 13.0% | |||
| 2 | 0 | 13.6% |
Des règles spéciales s'appliquent aux femmes de la génération de transition :
Que se passe-t-il avec le versement anticipé lorsque l'âge de référence est atteint ?
Lorsque l'âge de référence est atteint, la rente de vieillesse est calculée de manière définitive. Les périodes d'assurance pendant la durée de l'anticipation sont alors prises en compte. Les cotisations AVS versées pendant la période d'anticipation sont également prises en compte dans le calcul de la rente à l'âge de référence.
Il est possible d'ajourner la part non perçue de la rente.
Comment la rente de vieillesse peut-elle être différée ?
Lorsque l'âge de référence est atteint, la rente de vieillesse peut être ajournée jusqu'à cinq ans. L'intention d'ajourner la rente doit être formulée auprès de la caisse de compensation compétente dans un délai d'un an après avoir atteint l'âge de référence.
Une partie ou la totalité de la rente peut être ajournée. Si une partie de la rente est ajournée, la part de l'ajournement peut être réduite une fois. Dès l'âge de 70 ans, la totalité de la rente de vieillesse doit être perçue.
Quel est le montant de l'augmentation en cas d'ajournement ?
En cas d'ajournement de la rente, une augmentation est versée comme auparavant. Les femmes de la génération de transition reçoivent en plus le supplément de rente. En cas d'ajournement partiel, ce supplément de pension n'est toutefois versé que lorsque la totalité de la rente de vieillesse est réclamée.
Le montant de l'augmentation dépend de la durée. Les pourcentages d'augmentation suivants s'appliquent :
| Années | et mois | Supplément | Années | et mois | Supplément | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 0-2 | 5.2% | 3 | 0-2 | 17.1% | |
| 3-5 | 6.6% | 3-5 | 18.8% | |||
| 6-8 | 8.0% | 6-8 | 20.5% | |||
| 9-11 | 9.4% | 9-11 | 22.2% | |||
| 2 | 0-2 | 10.8% | 4 | 0-2 | 24.0% | |
| 3-5 | 12.3% | 3-5 | 25.8% | |||
| 6-8 | 13.9% | 6-8 | 27.7% | |||
| 9-11 | 15.5% | 9-11 | 29.6% | |||
| 5 | - | 31.5% |
Quelles sont les répercussions sur les prestations complémentaires ?
En cas de perception partielle d'une rente de vieillesse AVS, le calcul des prestations complémentaires prend en compte, en plus de la rente effective, la différence par rapport à la rente entière à laquelle on a droit. L'imputation de cette différence entraîne une réduction des prestations complémentaires. Il en va de même en cas d'ajournement partiel d'une rente de vieillesse AVS.
Quelles sont les répercussions sur les autres assurances sociales ?
Les nouvelles dispositions de l'AVS s'appliquent également à la partie obligatoire de la prévoyance professionnelle. Cela signifie qu'un départ à la retraite entre 63 et 70 ans est désormais également proposé dans la prévoyance professionnelle (versement anticipé et ajournement comme dans l'AVS). Les retraites partielles sont également possibles. Si vous avez des questions, veuillez prendre contact avec votre institution de prévoyance compétente.
