Selbständigerwerbende

Mitglieder von Verbänden mit eigenen Verbandsausgleichkassen melden sich bitte direkt bei der Verbandsausgleichskasse an. Alle anderen Selbständigerwerbenden müssen sich bei der kantonalen Ausgleichskasse des Firmensitzes anmelden.

Das Anmeldeformular finden Sie am Seitenende. Wir benötigen zudem sachdienliche Unterlagen wie z.B. Kopien von Rechnungen, Belege über getätigte Investitionen, Werbematerial, usw., welche die selbständige Erwerbstätigkeit belegen.

Wir empfehlen das Anmeldeformular im Verlauf des ersten Quartals nach Aufnahme der selbständigen Erwerbstätigkeit bei der zuständigen Ausgleichskasse einzureichen.

Selbständigerwerbende können Inhaber eines Einzelunternehmens oder Teilhaber einer Personengesellschaft (einfache Gesellschaft, Kollektivgesellschaft, Kommanditgesellschaft oder Erbengemeinschaft) sein. Teilhaber von juristischen Personen (AG, GmbH, usw.) gelten als Arbeitnehmer ihrer eigenen Firma und nicht als Selbständigerwerbende.

Ob eine versicherte Person im Sinne der AHV selbständigerwerbend ist, beurteilt die Ausgleichskasse im Einzelfall für das Entgelt der jeweiligen Tätigkeit. Das heisst, es ist nicht ausgeschlossen, dass die gleiche Person für eine andere Tätigkeit als unselbständigerwerbend beurteilt wird. Massgebend für die Beurteilung der Ausgleichskasse sind die wirtschaftlichen und nicht die vertraglichen Verhältnisse.

Als sozialversicherungsrechtlich selbständigerwerbend gelten Personen, die:

• in eigenem Namen und auf eigene Rechnung tätig sind
• ihr eigenes wirtschaftliches Risiko tragen, indem sie langfristige Investitionen tätigen und für mehrere Auftraggeber arbeiten.

Sozialversicherungsrechtlich ist die Abgrenzung von Selbständigerwerbenden und Unselbständigerwerbenden von Bedeutung, da die Auswirkung des Entscheides Einfluss auf andere Sozialversicherungen hat. Zum Beispiel sind Selbständigerwerbende nicht mehr obligatorisch der Arbeitslosen- bzw. Unfallversicherung unterstellt. Zudem fallen Selbständigerwerbende nicht unter das Obligatorium der beruflichen Vorsorge (2. Säule).

Selbständigerwerbende müssen ab dem 1. Januar nach Vollendung ihres 17. Altersjahrs Sozialversicherungsbeiträge auf ihrem Reingewinn entrichten.

Die Beitragspflicht endet grundsätzlich nur mit der Aufgabe der selbständigen Erwerbstätigkeit.

Abmeldungen (z.B. bei einer Betriebsaufgabe oder Kantonswechsel) senden Sie schriftlich und zeitnah an die Ausgleichskasse des Kantons Neuenburg. Bei einem Wegzug ins Ausland oder einem Todesfall benötigen wir eine gültige Vertreteradresse in der Schweiz.

Selbständigerwerbende entrichten ihre Beiträge an die AHV, IV und EO (1. Säule) auf dem Reingewinn.

Die Beitragstabelle sowie Informationen zum reduzierten Beitragssatz bzw. zur Beitragsbefreiung finden Sie im Merkblatt "2.02 - Beiträge der Selbständigerwerbenden an die AHV, IV und EO" (siehe Seitenende).

Bitte beachten Sie auch unseren Online-Rechner:

Üben Personen die selbständige Erwerbstätigkeit im Nebenberuf aus und der Jahresreingewinn übersteigt die Höhe von CHF 2'300.00 nicht, sind grundsätzlich keine Beiträge geschuldet bzw. bei bestehenden Mitgliedern kann schriftlich eine Befreiung beantragt werden.

Personen, die über das Referenzalter hinaus arbeiten, geniessen einen Freibetrag von CHF 1'400.00 pro Monat, auf dem keine AHV/IV/ EO-Beiträge abgerechnet werden. Diese Personen haben allerdings ein Wahlrecht, ob der Freibetrag angewendet werden soll oder nicht. Es können damit Versicherungslücken gefüllt werden. Möglicherweise erhöht sich dadurch künftig die Altersrente bis maximal zur Vollrente (Rentenskala 44). Eine Neuberechnung für die Altersrente kann nach Erreichen des Referenzalters zwischen 65 und 70 Jahren einmalig erfolgen. Als selbständigerwerbende Person ist die Wahl spätestens bis zum 31. Dezember des Beitragsjahres der zuständigen Ausgleichskasse mitzuteilen.

Bitte beachten Sie, dass ab dem 1. Januar 2025 das Referenzalter für Frauen schrittweise erhöht wird:

Die Beitragszahlung wird durch die Zahlung vorläufiger vierteljährlicher Beiträge organisiert, die auf den geltenden Beitragssätzen basieren. Die geschuldeten Beträge werden auf der Grundlage Ihres Nettoeinkommens festgelegt. Dieses ergibt sich aus dem Abzug Ihrer Kosten von Ihrem Umsatz.

Diese vorläufigen Beiträge sollen dem Erwerbseinkommen so nahe wie möglich kommen. Im Januar wird die jährliche Hochrechnung der Höhe der zu zahlenden Akontobeiträge verschickt. Bei einer Änderung des Einkommens um mindestens 25% empfiehlt es sich, die Höhe der laufenden Akontozahlungen anzupassen:

Wenn die Bilanz oder die Gewinn- und Verlustrechnung für ein früheres Jahr sofort nach ihrer Erstellung übermittelt wird, können die bereits in Rechnung gestellten provisorischen Beiträge angepasst werden.

Die definitiven Beiträge basieren auf dem von der kantonalen Steuerverwaltung ermittelten Einkommen, wodurch sich die Differenz zu den während des Jahres geleisteten Akontozahlungen berechnen lässt. Die Schlussabrechnung wird verschickt und die Differenz wird gegebenenfalls in Rechnung gestellt.

Die Rechnungen können auch elektronisch via E-Banking beglichen werden:

Verzugszinsen haben zu entrichten:

• Beitragspflichtige auf für vergangene Kalenderjahre nachgeforderte Beiträge, ab dem 1. Januar nach Ablauf des Kalenderjahres, für welches die Beiträge geschuldet sind;
• Selbständigerwerbende auf auszugleichende persönliche Beiträge, die sie nicht innert 30 Tagen ab Rechnungsstellung leisten, ab Rechnungsstellung durch die Ausgleichskasse;
• Selbständigerwerbende auf auszugleichende Beiträge, falls die Akontobeiträge mindestens 25% unter den tatsächlich geschuldeten Beiträgen liegen und nicht bis zum 1. Januar nach Ablauf des dem Beitragsjahr folgenden Kalenderjahres entrichtet werden, ab dem 1. Januar nach Ablauf des dem Beitragsjahr folgenden Kalenderjahres.

Die Beiträge gelten erst dann als bezahlt, wenn die Zahlung bei der Ausgleichskasse eingegangen ist.

Es ist von entscheidender Bedeutung, dass Sie bei der Begleichung von Rechnungen auf dem Laufenden bleiben, wobei Sie gegebenenfalls Fristen einräumen oder Zahlungspläne erstellen können.

Seit Januar 2011 ordnet das Bundesamt für Statistik (BFS) jedem in der Schweiz aktiven Unternehmen eine eindeutige und unveränderliche Unternehmens-Identifikationsnummer - die UID - zu. Diese ermöglicht es den Unternehmen, sich bei allen Behördenkontakten mit einer einzigen Nummer zu identifizieren. Eine UID wird bereits bei der Eintragung der Einzelunternehmung im Handelsregister zugewiesen.

In vielen Ländern der EU/EFTA kontrollieren die zuständigen staatlichen Stellen, ob Selbständigerwerbende sozialversichert sind. Mit einer A1-Bescheinigung kann nachgewiesen werden, dass in der Schweiz entsprechende Sozialversicherungsbeiträge abgerechnet werden. Um eine Ausstellung der A1-Bescheinigung prüfen zu können, benötigen wir den "Antrag zur Weitergeltung des schweizerischen Sozialversicherungsrechts während einer vorübergehenden Tätigkeit im Ausland" (INT04) oder, bei regelmässiger Tätigkeit im Ausland, das "Hilfsblatt für die Bestimmung des anwendbaren Sozialversicherungsrechts bei Mehrfachtätigkeit" (INT01). Das Formular (siehe Seitenende) ist vollständig ausgefüllt und unterzeichnet bei uns einzureichen.

Um Ihre Verwaltungsarbeit zu vereinfachen, empfehlen wir Ihnen, unser Online-Formular zu verwenden. Dort haben Sie die Möglichkeit, einen Antrag auf eine Mitgliedsbescheinigung, eine Bescheinigung über die Beendigung der Erwerbstätigkeit, einen Antrag auf eine Unterwerfungsbescheinigung oder einen Auszug aus dem Beitragskonto zu stellen.